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2026年3月，以“AI共生 财务价值进化”为主题的2026大型企业财务数智化峰会在北京国家会计学院盛大启幕。本次峰会由用友集团主办，汇聚了学界泰斗、政策专家、企业领袖及数百家央国企财务管理者，超2000名现场观众倾情参与，围绕财务数智化转型的政策导向、技术趋势与实践路径展开深度研讨。

本报告基于本届峰会参会观众调研问卷数据撰写，调研对象均为大型企业财务高管及财务部门核心工作人员，精准反映了当前大型企业财务数智化转型的真实需求、建设现状与发展痛点。报告从行业分布、核心需求、建设水平、投入规划、AI应用等多维度展开分析，梳理转型关键问题并提出针对性解决方案，同时结合行业发展需求推荐专业参考资料，为大型企业财务数智化转型提供实践指引。

一、财务数智化转型行业分布与核心需求特征

本次调研覆盖能源化工、制造加工、建筑地产、金融服务等多个行业，制造加工和能源化工成为参会主体，两者合计占比超53%，凸显传统工业与制造业是财务数智化转型的核心需求领域，这类行业的需求更聚焦于生产协同、成本管控和供应链整合。零售商贸、综合多元化、信息技术紧随其后，金融服务、交通运输等行业占比相对较低，行业需求差异显著。

             

从财务数智化系统建设核心关注点来看，企业需求呈现明显的基础能力优先特征：业财深度融合建设和财务集中管理与共享服务建设占比均超20%，成为当前转型的核心任务，反映企业迫切希望打破业务与财务的数据壁垒，通过标准化、集约化的共享服务实现管理效率提升；穿透式监管与智能风控位列第三，体现企业在合规经营背景下对风险管控的高度重视。

             

数据价值挖掘与决策支持、AI智能体应用与落地虽获得较高关注，但占比相对靠后，而财务出海全球化支持、作业效率提升与减员增效优先级较低，说明当前大型企业财务数智化仍处于基础建设阶段，前沿技术应用尚在探索，且受市场环境影响，内需端的管理升级需求远高于海外拓展需求。

在近1-2年重点系统建设需求上，企业围绕“核算共享-管理会计-司库数据”三条主线布局：智能会计（核算、报表、合并）、财务共享成为重中之重，与核心关注点高度契合；管理会计（预算、成本、管报）需求达18.31%，凸显企业从“核算型财务”向“价值创造型财务”转型的迫切愿望；司库管理（13.41%）、财务数据中台（9.31%）进入规划视野，而税务管理、财务风控平台等因专业性强，需求占比相对较低。

             

二、财务数智化转型建设现状与关键问题剖析

（一）建设水平呈梯队分布，高端应用严重匮乏

调研显示，大型企业财务数智化建设水平呈现明显的成长期特征：超六成企业处于初步建立核算规范与部分系统应用和业财初步融合，建立风控体系阶段，已实现基础的线上化、自动化和初步业财融合；仍有22.89%的企业处于财务职能分散管理，数智化建设尚未启动；而达到战略业务协同，数据驱动运营和战略财务主导，全链智能协同的企业合计仅12.39%，高端的战略协同、数据资产化应用严重匮乏，整体建设水平与数字化转型的终极目标差距较大。

（二）投入规模偏稳健，两极分化特征初显

企业财务数智化转型资金投入呈现“两头小、中间大”的橄榄形分布：近七成企业（69.19%）计划在未来1-2年投入2000万元以下，其中500万以下占比35.63%，500万-2000万占比33.56%，反映大部分企业采取“小步快跑、稳健推进”的投入策略；仅7.40%的头部企业计划投入1亿元以上，大规模布局数智化转型；另有13.77%的企业暂未制定明确预算，处于观望状态。投入规模的分化与建设水平梯队分布高度吻合，多数企业因处于基础建设阶段，暂未进行大额投入。

（三）AI应用渗透率高，但规模化落地难、配套支撑弱

AI在财务领域的探索性应用已普及，但规模化落地仍面临诸多瓶颈：超六成企业（62.65%）已涉足AI应用，其中47.33%的企业正在进行试点/探索，15.32%的企业已实现规模化应用；但仍有17.04%的企业计划未来1年内启动，20.31%的企业暂无明确计划。在部署方式上，采购商业软件/平台（44.58%）和混合模式（自研+采购，33.73%）成为主流，合计近80%，完全自研和开源模型占比极低，表明企业倾向于借助成熟厂商能力快速落地，但自身数字化能力不足。

             

同时，企业推进AI应用面临核心支撑缺失的问题：三成企业认为最需要成熟的行业AI解决方案，两成企业需要可复用的AI模型/算法库，两成企业需要数据治理与咨询服务，而AI人才培养、生态伙伴创新、政策标准引导等配套支持的需求也较为迫切，反映当前市场缺乏适配不同行业的标准化AI解决方案，企业数据治理基础薄弱、专业人才短缺，成为AI规模化应用的核心障碍。

             

（四）转型需求趋于个性化，落地能力与经验亟待补充

从开放性问题调研结果来看，企业财务数智化转型的个性化、场景化需求突出，同时面临落地难、缺经验、少方法的普遍问题：一方面，企业迫切需要适配行业特性的定制化解决方案，尤其是多业态集团的财务共享、业财税一体化核算、海外财务数字化建设等细分场景；另一方面，企业对成功案例、实操方法论、落地路径的需求强烈，希望通过标杆企业实践学习转型经验，同时需要数据治理、智能风控、AI应用等方面的专业培训和咨询服务。此外，数据安全、系统无缝对接、财务机器人与电子档案的实际应用等问题，也成为企业转型过程中关注的重点。

三、财务数智化转型核心解决方案与实施路径

针对当前大型企业财务数智化转型的关键问题，结合调研数据反映的核心需求，从基础建设、技术应用、资源保障、生态协同四个维度提出针对性解决方案，助力企业实现从基础数字化到智能价值化的进阶。

（一）夯实基础能力，以业财融合与财务共享为转型核心

立足多数企业处于基础建设阶段的现状，优先推进业财深度融合和财务共享服务中心建设，打造数智化转型的核心底座。一方面，打破业务与财务的系统壁垒和数据孤岛，实现采购、生产、销售、财务等全流程数据的互联互通，推动资金可视、关键流程自动化，构建业财一体化的管理体系；另一方面，按照标准化、集约化原则建设财务共享服务中心，实现核算、费用报销、资金管理等基础财务工作的集中处理，降低运营成本，提升核算效率。同时，同步搭建穿透式智能风控体系，将风控规则嵌入业务全流程，实现风险的实时监控、预警和处置，保障企业合规经营。

（二）分层推进AI应用，从试点探索到规模化落地

结合企业AI应用现状，采取“试点先行、分层推进、生态合作”的策略，推动AI在财务领域的规模化落地。对于尚未启动AI应用的企业，可从发票审核、费用管控、凭证生成等高频、重复的基础财务工作入手，引入成熟的财务机器人（RPA）和AI智能审核工具，实现基础工作的自动化；对于正在试点的企业，聚焦管理会计、资金预测、风险预警等价值型场景，与专业厂商合作搭建适配行业特性的AI模型，同时依托可复用的AI算法库，降低开发成本；对于已实现规模化应用的头部企业，可探索AI智能体、数据资产化等高端应用，推动财务从“流程化智能”向“决策化智能”升级。在部署方式上，优先选择采购商业软件/平台或混合模式，借助厂商的技术积累和行业经验，快速实现AI应用落地，同时保留部分自研能力，适配企业个性化需求。

（三）优化投入策略，配套完善数据治理与人才培养

结合企业发展阶段制定差异化的资金投入策略：处于基础建设阶段的企业，聚焦业财融合、财务共享等核心系统建设，采取小步快跑的投入方式，逐步夯实基础；处于成长进阶阶段的企业，加大对财务数据中台、管理会计系统的投入，推动数据价值挖掘；头部企业可统筹规划大额投入，布局AI智能体、战略财务协同等高端应用，打造数智化转型标杆。

同时，强化数据治理和人才培养两大基础保障：一方面，开展全企业范围内的数据治理工作，统一数据标准、规范数据口径、梳理数据资产，构建高质量的财务数据体系，为AI应用和数据决策提供数据基础；另一方面，建立多层次的财务数智化人才培养体系，通过内部培训、外部学习、校企合作等方式，培养既懂财务业务又掌握数字化技术的复合型人才，同时针对AI应用、数据中台操作等内容开展专项培训，提升财务人员的数字化操作能力。

（四）聚焦场景落地，打造行业化、个性化的解决方案体系

针对企业个性化、场景化的转型需求，构建“行业化+场景化”的解决方案体系，解决转型落地难的问题。一方面，围绕制造加工、能源化工等核心行业的特性，打造适配行业需求的财务数智化解决方案，例如针对制造企业的生产协同与成本精细核算、针对能源企业的供应链整合与资金管理；另一方面，聚焦多业态集团财务共享、海外财务数字化、业财税一体化核算等细分场景，提供定制化的落地方案和实操方法论，同时搭建行业案例库，分享标杆企业的转型经验，为企业提供可复制、可借鉴的转型路径。此外，注重系统的兼容性和扩展性，推动财务系统与业务系统、税务系统的无缝对接，实现全流程的数字化协同。

（五）依托生态协同，整合资源构建数智化转型服务体系

企业财务数智化转型并非单打独斗，需依托产业生态协同，整合厂商、咨询机构、行业协会等多方资源，构建全方位的转型服务体系。企业可与专业的数字化厂商合作，获取成熟的软件产品、AI模型和技术支持；与咨询机构合作，开展数智化转型规划、数据治理、流程优化等专业咨询服务；积极参与行业峰会、交流论坛，学习标杆企业实践经验，加强行业间的交流与合作。同时，厂商应聚焦企业需求，提供开箱即用的行业AI解决方案，并支持二次开发，同时配套提供数据治理、人才培训等增值服务，形成“产品+服务+生态”的一体化支撑体系。

四、专业参考资料推荐

为助力大型企业更好地推进财务数智化转型，精准把握行业趋势、掌握实操方法、搭建解决方案体系，推荐用友出版的系列专业期刊画册，其内容贴合企业实际需求，兼具理论高度和实践指导意义：

《大型企业财务数智化转型白皮书》：全面剖析财务数智化转型的行业趋势、核心内涵和发展路径，结合不同行业、不同发展阶段企业的转型案例，提出针对性的转型策略，为企业制定数智化转型规划提供顶层设计指导。

《用友BIP大型企业财务数智化整体解决方案》：聚焦业财融合、财务共享、智能会计、管理会计等核心系统建设，提供全流程的解决方案和实操方法，包含系统架构、功能设计、落地步骤、案例解析等内容，助力企业快速搭建财务数智化管理体系。

《央国企穿透式监管数智化白皮书》：结合当前合规监管要求，剖析企业财务风险管控的核心痛点，提出穿透式监管的建设思路和实施路径，同时提供智能风控模型、风险预警指标体系等实操工具，助力企业构建全流程的智能风控体系。

《2026大型企业全球司库体系建设白皮书》：聚焦大型企业资金管理需求，解析全球司库管理的核心内涵、建设标准和数字化转型路径，结合跨国企业、多业态集团的司库管理案例，为企业实现资金集中管理、全球资金可视、资金价值挖掘提供实践指引。

五、总结与展望

2026年，大型企业财务数智化转型已进入从基础数字化向智能价值化进阶的关键阶段，制造加工、能源化工等传统行业成为转型主力军，业财融合、财务共享、智能风控成为基础建设核心，AI应用从探索向规模化落地迈进。但当前转型仍面临建设水平偏低、高端应用匮乏、AI落地难、配套支撑弱、个性化需求难以满足等关键问题，需要企业、厂商、行业生态多方协同发力。

未来，大型企业财务数智化转型将呈现三大趋势：一是基础能力标准化，业财融合、财务共享成为企业数智化转型的标配，基础财务工作全面实现自动化、集约化；二是技术应用场景化，AI、大数据、云计算等技术将深度融入管理会计、资金管理、风险管控等价值型财务场景，推动财务从“核算型”向“决策型”转变；三是转型发展生态化，企业将依托产业生态整合资源，厂商将提供“产品+服务+解决方案”的一体化支撑，行业间的交流与合作将更加紧密。

对于大型企业而言，需立足自身发展阶段和行业特性，夯实基础能力、分层推进技术应用、完善资源保障，同时积极借鉴标杆企业实践经验，借助专业的解决方案和服务体系，推动财务数智化转型落地见效；对于行业生态而言，厂商需聚焦企业需求，打造行业化、场景化的产品和解决方案，同时配套提供数据治理、人才培养等增值服务，咨询机构、行业协会需发挥桥梁作用，加强案例分享和行业交流，共同推动大型企业财务数智化转型高质量发展。

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